现如今，市场竞争不断加剧，应收账款已成为现代企业的主流交易模式，同时也是一种特殊的商业信用方式。在这种模式下，企业销售额有效提升，减少企业产品存货压力，逐渐成为企业产品销售中不可缺少的优势。但随着应收账款的不断增加，信用风险也日益凸显出来，坏账、死账问题不断增加，导致企业资产受到一定损失。因此，必须加强企业信用风险管理，保障企业经济效益。

一、企业信用风险管理的意义

( 一 ) 有利于促进企业的良性发展

加强企业信用风险管理，不仅能够避免客户拖欠账款、违反合约现象的出现，而且还能通过加强合同签订审查，确保合同效力， 保证企业资产不受损失。同时，通过企业信用风险管理，能够为企业建立良好的信誉，规避企业与客户在生意往来中的信用风险，提升企业在市场竞争中的优势地位，进而能够及时抓住市场机遇，促进企业良性发展。

( 二 ) 有利于树立企业良好的形象

在当前市场经济发展环境下，企业形象与信誉对企业的生存与发展起到直接的影响作用，形象不佳很容易被市场所淘汰。因此， 企业要想获得良好的发展，必须在行业内树立良好的形象，以身作则，建立良好的信用风险管理机制，在对客户信誉进行审核时，首先对自身企业进行监督与检查，提升信用度，坚决杜绝失信情况的发生，在获得客户信任的同时，提升企业的品牌影响力。

( 三 ) 有利于企业与客户建立良好的信用关系

企业信用风险之所以存在，很重要的原因在于企业对客户信息掌握不全面，对客户信用状况未进行详细分析与核查，产生错误预估，这就为企业资产安全带来一定威胁。通过实施企业信用风险管理，能够对客户信用进行风险预估，准确掌握客户的信用状况，并以此为依据确定与客户的合作关系，与客户建立良好的信用关系， 进而促进企业业务的健康运行。

二、企业信用风险管理存在的问题

( 一 ) 管理手段落后

在信息化时代背景下，为满足企业的现实需求，现代企业管理需要用先进的信息化手段来完成。但就当前阶段而言，许多企业在信用风险管理工作上，并未采用先进的管理技术与手段，对于客户的信用情况缺乏科学预测与评估，在销售环节中，对信用额度缺乏有效控制，对于账款收回工作未建立有效的债券责任追究制度，导致企业资产受到损失。同时，许多企业并未设立专门的信用管理部门，信用风险管理工作主要由财务部门与销售部门来承担，但因管理职能、目标及市场反应能力的差异，两个部门难以通过有效合作实现信用风险管理。

( 二 ) 缺乏可靠的信用管理决策依据

在企业的运行中，客户信息分散在各部门，或主要掌握在不同的业务员手中，因各部门在业务分工及主要职能方面存在较大差异，再加上缺乏有效沟通，容易导致客户信息的不对称，更无法形成客户信息的有效共享，如此一来，导致企业管理者无法对客户信息进行准确判断与掌握，在信用管理决策的制定上缺乏可靠的决策依据。另外，在与客户的合作中，因动态监控不及时，往往导致信用风险事件的发生，使得企业只能事后为风险买单。

( 三 ) 缺乏有效计量手段的控制

对于企业风险中的系统性风险，可以运用多种投资组合的方式予以分散，但企业当前的定价模型针对的仅仅是通货膨胀风险、利率风险等进行定价，而对于信用风险却缺少定价，再加上企业在信用保险、信用衍生工具及应收账款的保理等方面缺乏应有的风险转移工具，导致企业信用风险缺乏有效计量手段的控制，再加上制度保障不到位，更加增加了企业信用风险事件的发生几率。

三、企业信用风险管理的有效对策

( 一 ) 强化部门合作，加强客户资信调查

针对企业信用风险管理，应建立部门合作机制，形成全员参与的局面。特别是对于销售部门与财务部门，应加强沟通，权责明确，通力合作。销售部门应转变以往重业绩、轻账款收回的状况， 加强应收账款管理；财务部门应加强人才队伍建设，定期进行人员培训，更新财务人员的管理理念，规范业务操作，强化信用风险管理意识。同时，针对客户信用情况，应加强资信调查，获得决策意见后，在主管部门审核后对客户授信标准进行确定，并加强销售风险控制，为企业资产提供有效保障。

( 二 ) 确立客户信用奖惩机制

在企业信用风险管理中，为了提升客户信用管理效果，可针对不同客户的信用情况予以政策奖惩。对于信用状况良好的客户，可适当放宽货物交易数量限制，并予以价格优惠，在货物生产与售后服务方面予以优先服务，同时在账款结算时间上，可适当延长期限，并保证其供货数量。对于信用状况较差的客户，则应予以适当政策约束，付款期限适当缩短，对于无法如期支付货款的客户追加滞纳金，同时适当降低货物交易限额，交易价格不予优惠。

( 三 ) 提升信用风险应变能力

在与客户的合作过程中，应及时跟踪客户的履约情况，一旦发现潜在的不良风险，则应采取有效策略予以及时应变，将企业损失降至最低。对于阶段账款，应及时收回，并进行准确对账。同时， 设立专门的信用风险管理部门，并配备一定数量的收款人员，对其进行业务培训，提升业务能力，正确将货款收回主动权掌握在企业手里。针对信用风险管理工作中运到的重大问题，应及时组织专业人员全面分析，集思广益，以保证最高程度的履约。

四、结语

总而言之，企业信用风险管理是一项复杂而艰巨的任务，需要企业各级人员的共同参与，提升信用风险管理水平，保障企业资产不受损失，促进企业发展。